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2018年营收净利均实现双位数增长，2019年则陷入增收不增利的窘境，进入2020年，贵州修文农商行上半年的成绩令人惊诧，营收下滑近10%，净利润腰斩。
日前，贵州修文农商行发布的2020年二季度信息表露报告显示，上半年实现业务收入3.12亿元，同比降幅达到9.96%；实现净利润0.82亿元，同比降幅超过54%。该行收入下滑的紧张缘故原由是中间业务收入净亏损放大近一倍，进而拖累古迹；净利润腰斩则是业务支出大幅上扬，个中资产减值丢失同比激增近160%吞噬净利润。
此外，联合资信发布的修文农商行评级报告指出，该行各项业务发展速率较快，一级成本面临补充压力。新冠疫情对以小微企业为紧张客户群的修文农商行产生冲击，需关注资产质量下行压力对其拨备、盈利以及成本的影响。
对付如何旋转营收净利双下滑的局势、信贷风险如何化解等问题，致电修文农商行总部办公室，对方表示自己不卖力干系业务，须要联系金融风险部，并表示已经记录采访需求，帮忙联系后会予以回答。但截至发稿，金融风险部电话一贯无人接听，也尚未得到任何回答。
手续费及佣金净亏损2.2亿元 业务构造亟待优化
财报显示，2017年-2019年该行分别实现收入3.47亿元、4.80亿元、6.64亿元，三年增速均在39%旁边；同期净利润分别为1.09亿元、2.02亿元、1.80亿元，对应增速49.91%、85.48%、-10.88%。
继2019年陷入增收不增利的局势后，2020年上半年，修文农商行更是营收净利双下滑，实现业务收入3.12亿元，同比降幅达到9.96%；实现净利润0.82亿元，同比降幅超过54%。
把稳到，今年上半年该行收入下滑的紧张缘故原由是手续费及佣金净亏损持续放大，增长近100%。
从收入构造来看，商业银行的业务收入紧张包括利息净收入、手续费及佣金净收入以及投资收益等。修文农商行紧张以利息净收入为紧张收入来源，占该行业务收入的130%以上。
财报显示，今年上半年，该行实现利息净收入5.04亿元，同比增幅12%；投资收益同样实现上涨达到0.27亿元，同比增幅256%；而手续费及佣金净收入持续下滑，至-2.2亿元，较2019年同期的-1.12亿元，亏损放大了97.07%，进而制约该行营收增长。
对此，评级报告指出，得益于小微贷款业务的快速发展以及相对较高的贷款定价，修文农商行利息净收入增速加快，而对小微业务渠道方支付了一定规模的获客手续费，导致该行手续费及佣金净收入为负。
详细来看，今年上半年该行手续费及佣金收入为0.33亿元，支出高达2.53亿元，同比增幅达到107.66%，个中其他手续费及佣金支出达到2.51亿元，占比99.21%，推动该行手续费及佣金支出翻倍。
其余，在业内剖析人士看来，修文农商行利息净收入占比超过100%，而手续费及佣金净收入高额亏损，这样的业务构造并不合理。
"手续费及佣金净收入占比是对一家银行创新能力和市场竞争力的综合表示，大力发展中间业务、提高非利息收入是银行的一定选择。"上述业内人士见告，在当前经济下行和息差普遍收窄的情形下，依赖传统存贷款业务实现快速增长的模式已经难以为继，提升中间业务收入是每家银行优化业务构造的必经之路。
受疫情影响，金融机构普惠小微贷款利率持续下行的背景下，修文农商行今年二季度的利息收入较一季度环比涌现下滑。财报显示，今年二季度该行实现利息收入3.04亿元，较一季度的3.19亿元下滑近5%，个中非农贷款利息收入占比最高靠近70%，该项收入下滑逾8%至2.47亿元，利息收入中另有3项收入同样下滑明显。
资产规模快速扩展"后遗症"显现 资产减值丢失激增近160%
近三年，修文农商行的资产规模快速扩展，个中资产总额、贷款及存款总额均用时三年便翻了一倍。
财报显示，2017年-2019年该行资产总额分别为71.88亿元、119.11亿元、142.88亿元；对应增速依次为31.35%、65.71%、19.96%。个中各项存款总额依次为60.88亿元、103.87亿元、123.96亿元；各项贷款总额依次为50.05亿元、89.11亿元、97.33亿元；三年存贷比分别达到85.96%、87.51%、96.43%。
截至2020年6月末，该行资产规模为143.40亿元，较年初增速不敷1%；个中接管存款总额124.68亿元，较年初增长0.72亿元；发放贷款总额99.89亿元，较年初增加2.56亿元。
由于资产规模的快速扩大带来减值准备计提规模的上升，2019年以来，修文农商行净利润断崖式下跌。
财报显示，2019年修文农商行资产减值丢失规模较上年增幅明显，整年计提资产减值丢失1.22亿元，而上年同期为-0.07亿元。到了2020年，仅半年韶光，该行计提资产减值丢失就达到1.10亿元，同比飙升近160%。按照季度来看，第一季度，修文农商行计提资产减值丢失0.48亿元，二季度达到0.62亿元，环比上涨28%。
资产减值丢失持续上涨推高了该行的业务支出，2020年上半年，该行业务支出达到2.17亿元，同比上涨56.28%，进而导致净利润腰斩。
在资产质量方面，把稳到，修文农商行关注类贷款和过时贷款占比较高，信贷资产质量面临迁徙压力。
2017年-2019年该行的不良贷款率分别为2.56%、1.45%、1.51%；不良贷款规模依次为1.34亿元、1.32亿元、1.52亿元。关注类贷款占比不断推高，分别为4.61%、2.27%、5.16%；过时贷款比例也不断提升，分别为3.29%、4.21%、7.02%。
"修文农商行关注类贷款明显上升，紧张由于2019年贵州银保监局哀求其续贷、重组贷款由正常类调度为关注类所致；过时贷款增幅明显，受经济下行期，小微企业及个体工商户等零售类客户抗风险能力较弱导致难以按时还本付息所致。考虑到修文农商行关注类贷款和过时贷款占比较高，资产质量面临一定下行压力，其拨备水平有待进一步提升。"评级报告称。
2017年-2019年，修文农商行的不良贷款拨备覆盖率分别为171.54%、173.32%、193.18%。中小银行在信贷资产质量下行压力下会加大拨备计提力度，对盈利水平产生一定影响。
其余，信用风险加速爆发以及资产质量的恶化侵蚀了修文农商行的核心成本。
截至2020年6月末，该行核心一级成本充足率、一级成本充足率分别为9.87%、成本充足率为11.68%。评级报告指出，修文农商行业务发展对成本花费较大，其一级成本面临补充压力。
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